+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Каким документом произвести начисление и отчет по суточным


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Содержание:

Когда оформлять авансовый отчет при выплате суточных?

Когда основные организационные вопросы, связанные с командировками работников, рассмотрены, настало время окунуться в налогово-бухгалтерскую пучину командировочных процессов.

Так, в этом разделе спецвыпуска вы узнаете, как расходы на командировку в пределах Украины и за ее границу отражать в налоговом и бухгалтерском учете. По дебету этого субсчета в корреспонденции с кредитом субсчетов учета денежных средств и документов , , , отражают: — суммы, выданные работникам под отчет; — суммы возмещения работникам собственных средств, использованных в командировке. По кредиту субсчета показывают: — суммы израсходованных подотчетными лицами средств, выданных на командировку, — в корреспонденции со счетами учета расходов и товарно-материальных ценностей, а также НДС; — суммы, не использованные командированным работником и возвращенные им, — в корреспонденции с субсчетами учета денежных средств и документов.

Субсчет является активно-пассивным, а значит, его сальдо может быть как кредитовым, так и дебетовым. При этом дебетовое сальдо говорит о наличии задолженности работников перед предприятием по суммам средств, выданным под отчет, а кредитовое — о наличии задолженности предприятия перед подотчетными лицами. В финансовой отчетности дебетовые и кредитовые показатели отражают развернуто: дебетовое сальдо — в составе оборотных активов, кредитовое сальдо — в составе текущих обязательств.

Отражение командировочных расходов на счетах бухгалтерского учета Отражены расходы на командировку работников цехового персонала с целью организации производства и управления цехами, участками, бригадами и другими подразделениями основного и вспомогательного производства Имейте в виду: расходы отражают в учете на дату утверждения руководителем предприятия Отчета об использовании средств, выданных на командировку или под отчет.

Как вы наверняка помните, на сегодняшний день, объектом обложения налогом на прибыль является бухгалтерский финрезультат до налогообложения. В зависимости от цели командировки, определенной руководителем предприятия в соответствующем приказе, и подразделения, в котором работает командированный работник, суммы израсходованных подотчетными лицами средств отражают на следующих счетах бухгалтерского учета см.

Стоит ли о таких разницах беспокоиться предприятиям, командирующим своих работников? Поэтому любые расходы на командировку можно смело включать в расходы, формирующие базу обложения налогом на прибыль.

Безусловно, такие суммы должны быть документально подтверждены. Заметьте: в этом случае не имеет значения, связаны понесенные в командировке расходы с хозяйственной деятельностью предприятия или нет Поэтому в базу обложения налогом на прибыль, кроме прочего, имеют все шансы попасть также дополнительные хозяйственные расходы на камеры хранения, платный зал ожидания, дополнительные гостиничные услуги и пр.

Находясь в командировке, работник, естественно, приобретает те или иные товарно-материальные ценности, а также определенные услуги. Как известно, в общем случае право на налоговый кредит дает должным образом составленная и зарегистрированная в ЕРНН налоговая накладная п.

Однако в случае с командировочными расходами определяющее значение будут иметь требования п. В соответствии с ним налоговый кредит по НДС по транспортным расходам отражают без получения налоговой накладной на основании: — транспортных билетов, содержащих информацию об общей сумме платежа, сумме налога и налоговом номере продавца кроме тех, форма которых установлена международными стандартами. А это значит, что имеют место операции, являющиеся объектом обложения НДС пп.

При этом НКУ не ставит право на начисление налогового кредита в зависимость от стоимости транспортных билетов и их общего количества, приобретенного в течение одного дня; — транспортных билетов, в которых не предусмотрена информация о налоговом номере продавца, если такие билеты соответствует требованиям международных стандартов. Главное в таком случае, чтобы транспортный билет содержал информацию о начисленной сумме НДС см. Кстати, из упомянутой консультации налоговиков следует также, что контролеры не возражают против отражения налогового кредита по НДС на основании электронных билетов.

В случае, когда подотчетное лицо привозит из командировки несколько кассовых чеков с разными датами, в налоговом кредите разрешается отразить НДС по чекам на сумму грн. Но при этом такой билет должен содержать информацию об общей сумме предоставленных услуг, сумме налога, а также фискальном номере и налоговом номере продавца; — чеков РРО, подтверждающих оплату стоимости транспортных услуг, если чек содержит общую сумму НДС, фискальный номер и налоговый номер поставщика.

Возникают сомнения: как быть в тех случаях, когда расходы на проживание превысили предельные грн. Гостиничный счет в вопросах формирования налогового кредита — вполне самодостаточный документ независимо от того, какая сумма услуг за проживание командированного лица в нем фигурирует, а также от того, сопровождается ли он кассовым чеком на какую-либо сумму.

Однако в таком случае придется следить, чтобы за день общая сумма полученных услуг без учета НДС не превышала грн. Таким образом, налоговую накладную в этом случае получать не обязательно. На какую дату отражать налоговый кредит по НДС по транспортным билетам, гостиничным счетам и кассовым чекам?

Мнение фискалов на этот счет можно найти в разъяснении, размещенном в подкатегории Так, согласно этому разъяснению налоговый кредит по НДС в этом случае необходимо отражать на дату подачи авансового отчета. По нашему мнению, здесь корректнее было бы сказать, что налоговый кредит отражается на дату утверждения Отчета, а не его подачи Объясняется такая позиция просто: предприятие получит указанные документы только вместе с Отчетом об использовании средств, выданных на командировку или под отчет.

А в момент утверждения Отчета руководителем предприятие признает, что осуществленные расходы связаны с его деятельностью. При этом форма такого документа официально не утверждена как отсутствует и обязанность плательщиков НДС подавать такой реестр фискалам. В связи с этим на сегодняшний день его можно вести по форме прежнего Реестра выданных и полученных налоговых накладных. Необлагаемый размер суточных для командировок в пределах Украины в году составляет ,60 грн.

Что касается сверхнормативных суточных, то их облагать этим взносом не придется. С этим согласны и фискалы, о чем свидетельствует письмо ГФСУ от г. О том, как в таком случае рассчитать налогооблагаемый доход, см. А вот в отношении прочих налогооблагаемых командировочных расходов необязательных для возмещения работодателем есть опасение, что фискальное толкование п.

Здесь же обобщим основную информацию, касающуюся такого обложения. Но только при соблюдении одного важного условия: такие расходы должны быть документально подтверждены абзац третий п. То же самое касается расходов, которые указаны в абзаце втором п. Следовательно, эту выплату придется облагать еще и ЕСВ. Срок командировки в соответствии с приказом руководителя — 6 дней. А теперь порядок бухгалтерского и налогового учета расходов на командировку по Украине рассмотрим на числовых примерах.

Работнику отдела сбыта выдан аванс на командировку из г. Согласно Положению о служебных командировках, действующему на предприятии, суточные при командировках в пределах Украины установлены в размере ,00 грн. После возвращения из командировки работник составил Отчет и предоставил документы, подтверждающие понесенные им в командировке расходы: — железнодорожные билеты до места командировки и обратно на общую сумму ,90 грн.

Общая сумма командировочных расходов составила ,90 грн. Общая сумма командировочных расходов — ,80 грн. НДС — 98,24 грн. На основании приказа о командировке и Положения о служебных командировках суточные расходы возмещаются в размере ,00 грн. Отчет подан своевременно и утвержден в полной сумме. Срок командировки в соответствии с приказом — 4 дня. После возвращения из командировки работник составил Отчет и предоставил документы, подтверждающие понесенные им расходы: — железнодорожные билеты до г.

На основании приказа о командировке и Положения о служебных командировках сумма суточных расходов составила ,00 грн. В день подачи Отчета сумму неиспользованного аванса работник вернул в кассу предприятия. Учет расходов на командировку в пределах Украины Пример 5.

Согласно Положению о служебных командировках, действующему на предприятии, суточные при направлении в командировку в г. Как такие командировочные расходы отразить в учете предприятия, см. В учете указанные операции отражают следующим образом см. Заместитель директора предприятия направлен в командировку из г. Учет расходов на загранкомандировку Бухгалтерский учет В целом порядок отражения в бухгалтерском учете расходов на командировки за границу аналогичен порядку учета расходов, связанных с командировками в пределах Украины см.

Дальнейший учет будет зависеть от того, монетарной или немонетарной является статья баланса, т. Дебиторская задолженность работника по выданному ему авансу в иностранной валюте является немонетарной.

Так, на дату расчета по неизрасходованной сумме необходимо определить курсовую разницу, которая возникает в связи с изменением курса НБУ на дату погашения задолженности по сравнению с курсом НБУ на дату выдачи аванса на командировку. Ведь изначально предполагается, что работник израсходует всю сумму аванса, т.

В связи с этим: — на конец отчетного периода такую задолженность не пересчитывают п. Но вот если работник не полностью использовал выданный ему аванс, его задолженность перед предприятием в размере неизрасходованной суммы трансформируется в монетарную статью баланса.

Подробнее об использовании в командировке электронных платежных средств см. Сумму расходов, подлежащую дополнительному возмещению, работнику-резиденту выплачивают в гривне по курсу НБУ на день выплаты п.

А значит, на дату погашения задолженности необходимо осуществить корректировку ее суммы с учетом нового курса НБУ. Причем, на наш взгляд, полученную разницу не следует считать курсовой. В связи с этим вызывает сомнение правомерность начисления курсовой разницы в таком случае.

По нашему мнению, если курс НБУ на дату погашения задолженности вырос, разницу отражаем проводкой: Дт — Кт А вот если израсходованные сверх командировочного аванса суммы предприятие погашает в иностранной валюте это возможно, если вы командировали работника-нерезидента , то такую задолженность следует считать монетарной статьей.

Курсовые разницы от такого пересчета в зависимости от того, положительные они или отрицательные, отражают соответственно в составе доходов Кт или расходов предприятия Дт Вот, пожалуй, и все бухучетные особенности, связанные с направлением работника в загранкомандировку. Таким образом, аренда транспорта у нерезидента для использования его командированным лицом под обложение НДС не попадает. Услуги автомобильных стоянок и парковочных площадок охвачены кодом А это означает, что в вопросе обложения НДС нужно ориентироваться на место их фактической поставки.

После возвращения из командировки г. При этом услуги, которые являются вспомогательными в транспортной деятельности, названы в п. Следовательно, в случае предоставления таких услуг за границей объекта для начисления НДС не возникнет. Официально установленный курс гривни к евро на дату утверждения Отчета г. Он дополнительно потратил на оплату перелета собственные средства в сумме ,00 грн. Предприятием была полностью погашена задолженность перед работником г. Учет расходов, понесенных работником в загранкомандировке, представим в табл.

НКУ не обделил своим вниманием и услуги по ремонту транспортных средств. То есть ремонтные работы с движимым имуществом за пределами Украины не являются объектом обложения НДС. На этом же основании, на наш взгляд, не облагают НДС и услуги по техобслуживанию транспортных средств.

При этом пересчитывать загрансуточные в том числе сверхнормативные в гривни следует по курсу НБУ на дату выдачи аванса — расходы, не подтвержденные документально; — чаевые, кроме случаев, когда их суммы включаются в счет согласно законам страны пребывания; — стоимость алкогольных напитков и табачных изделий; — плата за зрелищные мероприятия; — стоимость страховки, необязательной для страны командировки или стран, через которые осуществляется транзитное движение командированного лица.

Здесь, как и в случае с командировками на территории Украины, есть опасность, что фискалы, основываясь на п. Ведь согласно КВЭД и ремонт транспортных средств, и их техобслуживание относятся к одному и тому же коду Поэтому лучше избегать ситуаций с возмещением работнику облагаемых расходов.

Отражение командировочных расходов в учете организации производится на основании авансового отчета. Как правило, командировочные расходы отражаются проводками на счетах учета производственных затрат, так как командировка — это поездка в производственных целях.

Обязательным условием направления в командировку является письменное распоряжение работодателя ст.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)


Как произвести расчет командировочных в 2019 году: формулы и примеры

Под командировкой понимается процесс отправки сотрудника компании в иной населённый пункт для устранения неполадок на филиале, проведения персонала или поиска новых заказчиков товаров и услуг. Командировочная выплата — это компенсирование работодателем затраченных денежных средств работником во время исполнения своих должностных обязанностей. Командировкой не может называться поездка сотрудника с личной целью, — предусматривается исключительно отправление согласно указаниям руководителя. Напоминаем, что оплата услуг такси в командировочные не входит, но работодатель может пойти на компромисс, компенсировав члену персонала и это. Если обязанностью сотрудника по трудовому договору являются регулярные поездки как у дальнобойщиков , то выезды командировками не являются.

Время, которое работник проводит в командировке служебной поездке согласно изданному приказу нанимателя, признается рабочим. За эти дни командированному работнику начисляется средний заработок, а также компенсируются траты, связанные с поездкой.

В последнее время было много споров и писем законодателей по вопросам уплаты и расчетов суточных. На сегодняшний день каждая коммерческая организация может установить свой размер суточных. Эту сумму нужно утвердить в коллективном договоре или в положении о командировках. Суточные сотрудникам выплачиваются за все дни служебной поездки, включая выходные и праздники. Время в пути до места командировки и обратно также учитывается при расчете суточных.

К чему приведет невозврат аванса, выданного перед командировкой?

Практически в каждой организации хотя бы раз бухгалтеру приходилось направлять сотрудника в командировку. В данной статье мы рассмотрим, как оформить командировку в 1С 8. К сожалению, кадровых документов — таких, как приказ на командировку или командировочное удостоверение, в Бухгалтерии 3. Но их можно доработать самостоятельно или с помощью программиста. Конструктор-дизайнер Михайлов П. По его рабочему графику суббота и воскресенье — выходные дни. Суточные в Организации в соответствии с Положением о командировках выплачиваются из расчета руб.

суточные в пределах норм попадают под страховые взносы

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. С ложилось устойчивое мнение, что суточные платятся сотруднику в первую очередь на питание в командировке. Однако оно ошибочно. Суточные выдаются в целях компенсации тех расходов, которые нельзя заранее учесть и которые не представляется возможным документально подтвердить.

Большинство обязанностей наемного работника подлежат выполнению непосредственно на его основном месте труда. Однако часто встречаются ситуации, при которых требуется отправить сотрудника в другую местность.

Здравствуйте уважаемые посетители сайта zup1c. В сегодняшней статье мы разберем небольшую тему о том, каким образом и с помощью какого документа в программе 1С ЗУП 3. Если же суточные выплачены в большем размере, то сумма, превышающая установленную норму, признается доходом сотрудника и именно с него необходимо исчислить, удержать и перечислить НДФЛ.

Кадровый учет и расчет зарплаты в 1С 8.3 ЗУП 3.1

ЗУП 3. Суточные начислены документом-доходы в натуральной форме. Есть возможность исправить кроме как ручками?

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Начисление и выплата суточных в пределах нормы 700 руб./сутки в 1С:ЗУП ред.3.

Чтобы начислить командировочные в 1С ЗУП 3, необходимо задать настройки норм расчета заработной платы рис. Настройка расчета заработной платы. Документ является многофункциональным, то есть работа с документом предусмотрена в 2-х режимах:. Внутрисменная командировка. Если командировка не входит в льготный стаж ПФР, то необходимо проставить соответствующий признак рис. В нашем примере на месяц начисления — Февраль , приходится 1 день командировки —

Оформление командировки в 1С 8.3: начисление и выплата суточных и других расходов

Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С! Перезвоним за 10 минут! Отправка работника предприятия в командировку начинается с приказа директора. Сотрудника ставят об этом в известность, и, если договоренность достигнута, приказ передается в бухгалтерию порядок операций на разных предприятиях может быть другим. В бухгалтерии выписывается командировочное удостоверение на основании приказа директора.

Суточные в командировке: начисление и выплата . срок пребывания в командировке может быть подтвержден документами по найму Санкт- Петербург), был проверен авансовый отчет сотрудника, направленного в Если затраты производились в какой-либо иностранной валюте, они.

В этом году изменились правила оформления командировочных документов. Теперь при направлении работника в командировку необязательно выписывать командировочное удостоверение, составлять служебное задание и представлять отчет о выполненной работе. С принятием постановления Правительства РФ от Давайте выясним, какими документами должна быть оформлена командировка — с учетом новых правил.

Командировочные расходы: бухгалтерский и налоговый учет

Работник должен представить документы, подтверждающие расходы, либо вернуть денежные средства, подтверждения расходования которых нет. Согласно п. Один раз в месяц мы делаем подборку статей, рекомендаций, новостей по актуальным темам и совершенно бесплатно рассылаем ее нашим подписчикам. Оставьте, пожалуйста, свой адрес, если Вы хотите получать интересную профессиональную информацию.

Документальное оформление расходов на командировки

С года не облагают страховыми взносами суточные в размере, который установлен Налоговым кодексом. Суточные сверх такого лимита, даже если их размер прописан в локальных нормативных актах компании, облагают как взносами, так и НДФЛ. В связи с этим Налоговый кодекс пополнился новой главой

Общие вопросы компенсации командировочных расходов.

Чтобы легче было разобраться в выплатах, попытаемся ответить на вопрос: суточные и командировочные — в чем разница? По ст. Согласно данному документу, оплата суточных осуществляется не только за рабочие дни, но и за выходные, праздничные дни, время, затраченное на дорогу, возможные остановки и задержки в пути. При этом работнику обязаны начислять среднюю заработную плату. Что такое суточные в командировке, разобрались.

Оформление командировки в 1С 8.3: начисление и выплата суточных и других расходов

Если мы откроем ст. При этом все подлежащие возмещению командировочные расходы можно разделить на три основные группы:. В этом же документе каждый работодатель вправе установить дополнительные ограничения , которые могут касаться сумм и целей использования средств, выданных на командировку, например, расходов на бытовые, транспортные услуги, услуги найма жилых помещений и другие. Но не переусердствуйте в ограничениях. Устанавливать запрет на компенсацию всех расходов, предусмотренных ст. Наличие в приказе о направлении в командировку или в Положении о служебных командировках запрета на возмещение перечисленных выше расходов расценивается как нарушение законодательства о труде.

Командировочные расходы: расчет и уплата суточных

Когда основные организационные вопросы, связанные с командировками работников, рассмотрены, настало время окунуться в налогово-бухгалтерскую пучину командировочных процессов. Так, в этом разделе спецвыпуска вы узнаете, как расходы на командировку в пределах Украины и за ее границу отражать в налоговом и бухгалтерском учете. По дебету этого субсчета в корреспонденции с кредитом субсчетов учета денежных средств и документов , , , отражают: — суммы, выданные работникам под отчет; — суммы возмещения работникам собственных средств, использованных в командировке. По кредиту субсчета показывают: — суммы израсходованных подотчетными лицами средств, выданных на командировку, — в корреспонденции со счетами учета расходов и товарно-материальных ценностей, а также НДС; — суммы, не использованные командированным работником и возвращенные им, — в корреспонденции с субсчетами учета денежных средств и документов.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. lenvetantmatch

    С этим я полностью согласен!

  2. amerburche

    Интересно правда было?

  3. Инга

    Да ни фига это не похоже на серьёзное рассмотрение проблемы!

  4. Евгеиня

    Присоединяюсь. Это было и со мной. Можем пообщаться на эту тему. Здесь или в PM.